1、免的是什么税？

在美国，个人税主要有收入税和遗产税两大类。

那么寿险的免税是这两个税都免吗？我们得从寿险的理赔方式说起。

在寿险的理赔中，虽然大多情况下是可以免税的，但并不是所有情况都是免税的。

当受益人选择一次性支付的理赔方式，是免收入税的。

除此之外受益人还有多种理赔模式可供选择。如分次领取直至领完，而非一次性领取；再如终生领取，即每年领取固定金额直至受益人过世。这两种情况下，利息和投资收益部分是要缴税的。

假如受益人选择一次性理赔，这些钱放到银行，所产生的利息也是要缴税的，除非换成现金放床头；而如果拿去做投资，所得的收益也是要缴税。同样的道理，这些钱让保险公司打理，收益是要缴税的。

2、理赔免遗产税吗？

答案是：不一定。

是否免遗产税是由保险的架构决定的。

当被保人同时也是保单的拥有者时，寿险的理赔金额将纳入被保人的遗产清算里（保单受益人美国公民身份配偶的情况除外，此时所有的遗产皆可免遗产税）。

美国的遗产税免税额每年都在变化，2018年的免税额为1100万美金，就算理赔金算到遗产里面，对于大部分家庭而言不会超出额度，不必缴纳遗产税。

如果依然担心遗产税的问题，可以考虑把保单的所有权以给一位信得过的个人或者保险信托（ILIT， Irrevocable Life Insurance Trust）的方式把投保人（保单的拥有人）和被保人分开。

需要注意的是， 为了防止高资产纳税人在离世前分拨资产，在被保人离世之前的三年之内发生的保单所有权的分离，会被国税局认定为无效。

另外，在设立保单框架的时候，还需避免触动Goodman规则 。当被保人、投保人和受益人是三方不同的个体时，理赔金额会被认为是投保人给予受益人的赠与，会产生赠与税的问题。

3、保单的现金和收益免税吗？

这里就说到了寿险里最大的税务优势之一：在支取之前，收益没有任何税务。

就像401K和IRA等普通的退休账户一样，只要不拿出来用，投资产生的收益是完全免税的。

而若一个人的资金在一个普通的投资账户里，当年的收益是要马上缴税的。一两年或许看不出这种延迟税务的好处，但长期还是很可观的。

4、从保单里取钱的时候呢？

有的经纪人告诉客户从保单里取钱是没有任何税的，这是不完全正确的。大多数情况下，只要取出的钱不超过交纳的保费，是没有税的；但如果取的钱超过了保费，是要缴纳收入税的。

目前从保单里取钱免税的标准做法是：如果取出的钱超出了保费，把保单的现金值作为质押，从保险公司那里借钱。虽然用的是自己的钱，但是向保险公司借的，不涉及到税的问题。至于具体的借款条款，不同公司、不同保单都有所差别。

关于税务，还需要注意会被界定为MEC（Modified Endowment Contract）的保单。

为了避免有现金价值的寿险的延税免税政策被滥用，国税局规定，相对于一定金额的保额，必须有一个保费的最高限制。如果违反了这个限制，保单会被界定为MEC。

例如，在缴纳50万美元保费的情况下，是不能买一份保额80万美元的保险，而用大部分的保费放进现金账户里进行投资。

普通的保单，支取现金时遵循“先进先出”的原则，最开始支取的现金，只要不超过支付的保费，会被认为是本金，不需要缴税；而对于MEC保单，则遵循“后进先出”的原则，只要从保单里提钱，会被认为这些钱是收益本金，需要缴纳收入税。

而且，和很多其它退休账户一样，为了鼓励投资人为退休做准备，不提前使用这些资金，MEC还有一项税务规定是：如果在59.5岁之前开始提钱，需要支付收益10%的惩罚性税务。

因此，如果美国纳税身份的人在美国之外购买有现金价值的保险，其保单很可能不符合美国保险税务优惠的条件。

5、被界定为MEC的保单一定要避税吗？

答案是：未必，这由购买这种保险的目标而定。

假如购买寿险的主要目标是财富的传承，而且想把保费一次交清，那么一张MEC保单可能是最合适的。